Evaluasi Kepatuhan Syariah Dalam Implementasi Pembiayaan Kredit Usaha Rakyat (Kur) Syariah Pada Bank Syariah Indonesia (BSI) Kc Metro Margahayu Bandung

Abstract

Perbankan syariah memegang peranan penting dalam mendorong pertumbuhan Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM) melalui penyaluran Kredit Usaha Rakyat (KUR) Syariah. Keberhasilan penyaluran KUR Syariah tidak hanya diukur dari besarnya plafon yang disalurkan, melainkan juga dari konsistensi penegakan kepatuhan syariah (sharia compliance) dalam seluruh tahapan operasionalnya. Penelitian ini bertujuan untuk mengevaluasi implementasi kepatuhan syariah pada penyaluran KUR Syariah di Bank Syariah Indonesia (BSI) KC Metro Margahayu Bandung. Pendekatan yang digunakan adalah kualitatif deskriptif dengan jenis penelitian lapangan (field research). Pengumpulan data dilakukan melalui wawancara mendalam dengan pihak manajemen dan staf perbankan, observasi aktivitas pelayanan, serta studi dokumentasi berkas pembiayaan. Landasan analisis dikaji menggunakan Sharia Enterprise Theory dan Sharia Compliance Theory yang diselaraskan dengan Fatwa Dewan Syariah Nasional serta regulasi Otoritas Jasa Keuangan. Hasil penelitian menunjukkan bahwa BSI KC Metro Margahayu Bandung telah menerapkan skema KUR Syariah (Super Mikro, Mikro, dan Kecil) dengan mengimplementasikan akad Ba'i al-Murabahah, Musyarakah Mutanaqishah, dan Ijarah. Namun demikian, evaluasi kepatuhan syariah menemukan adanya tantangan teknis operasional pada skema Murabahah bil Wakalah, terutama terkait ketepatan alur penandatanganan akad kuasa sebelum serah terima barang modal serta verifikasi keabsahan kuitansi perolehan barang oleh nasabah. Penelitian ini merekomendasikan pengetatan pengawasan internal serta peningkatan edukasi akad fiqh muamalah guna meminimalkan risiko ketidakpatuhan syariah.